34 Werbungskosten, die Sie als Kapitalanlage-Eigentümer 2026 absetzen können
Von Zinsen über AfA bis Fahrtkosten und Telefon-Pauschale — die vollständige Übersicht für Ihre Steuererklärung, mit kurzer Erläuterung zu jedem Punkt. Fünf Beispiele sehen Sie gleich hier, alle 34 im PDF.
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Zinsen zum Immobilienkredit
Darlehenszinsen und Sollzinsen sind voll als Werbungskosten absetzbar — auch nach einer Umschuldung.
AfA – reguläre Gebäudeabschreibung
Je nach Baujahr 2 %, 2,5 % oder 3 % des Gebäudewerts pro Jahr — der Grundbaustein jeder Vermietungsrechnung.
Sonderabschreibungen
Denkmal-AfA §7i (9 % über 8 Jahre + 7 % über 4 Jahre) oder Sonder-AfA Neubau §7b (bis zu 5 % jährlich über 4 Jahre) — zusätzlich zur linearen AfA.
Telefon & Internet
Pauschal 20 % der Kosten, höchstens 20 € im Monat bzw. 240 € im Jahr — ohne Einzelnachweis.
Fahrtkosten zur Immobilie
Statt der 0,30-€-Pauschale auch mit tatsächlichen Kfz-Kosten möglich — oft mehr als die Pauschale.
Die restlichen 29 Punkte — u. a. Notar- und Grundbuchkosten, Instandhaltungsrücklage, Maklerkosten, Versicherungen, Homeoffice und die Abgrenzung zu anschaffungsnahen Herstellungskosten — finden Sie vollständig im PDF.
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Was am meisten bringt
Die meisten der 34 Punkte sind einzeln betrachtet klein. Den größten Unterschied macht bei den meisten Kapitalanlage-Objekten die Abschreibung (AfA) — und bei begünstigten Objekten eine zusätzliche Sonderabschreibung wie die Denkmal-AfA nach §7i EStG oder die Sonder-AfA Neubau nach §7b EStG. Wie stark sich das auswirkt, zeigt am besten ein echtes Rechenbeispiel statt einer allgemeinen Liste.
Sie wollen wissen, was für Ihr Objekt konkret zusammenkommt?
Ich rechne es mit Ihnen durch — mit Ihren Zahlen und Annahmen. Persönlich tätig seit 1992, bundesweit.
Was diese Checkliste nicht ersetzt
Die Checkliste bietet einen Überblick über die häufigsten Werbungskosten-Positionen bei vermieteten Kapitalanlage-Immobilien, erhebt aber keinen Anspruch auf Vollständigkeit. Keine Steuer-, Rechts- oder Anlageberatung; AUP Finanzservice UG ist Immobilienmakler und Darlehensvermittler nach §34c GewO. Ziehen Sie für Ihre Steuererklärung einen Steuerberater hinzu (§1 StBerG).
Fragen rund um die Werbungskosten
Was zählt bei einer vermieteten Immobilie als Werbungskosten?
Was ist der größte Hebel bei den Werbungskosten?
Ist die Checkliste vollständig und rechtssicher?
Gilt die Checkliste auch für selbst genutzte Immobilien?
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