10.000 € AfA bei 32 %
- Werbungskosten-Reduktion10.000 €
- Steuerersparnis3.200 €
- Effektiver Hebel32 %
Tool · Tarif 2026 · §32a EStG
Steuerrechner — Ihr Grenzsteuersatz 2026
Bevor Sie eine Kapitalanlage rechnen, sollten Sie Ihren Grenzsteuersatz kennen. Der Steuerrechner liefert die Basis: ESt, Soli, Kirchensteuer, Durchschnitts- und Grenzsteuersatz.
Wie hoch ist mein Grenzsteuersatz — und warum entscheidet er über die AfA-Wirkung?
Der Grenzsteuersatz ist der Steuersatz auf den letzten verdienten Euro — und genau der Satz, mit dem jeder Euro Abschreibung wirkt: Wer 10.000 € AfA geltend macht, spart bei 42 % Grenzsteuersatz rund 4.200 € Steuern, bei 30 % nur 3.000 €. Er liegt deutlich über dem Durchschnittssteuersatz, weil der Einkommensteuertarif (§32a EStG) progressiv verläuft: 2026 gilt der Spitzensteuersatz von 42 % ab 69.879 € zu versteuerndem Einkommen (Single), die Reichensteuer von 45 % ab 277.826 €. Dazu kommen gegebenenfalls Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer auf die Einkommensteuer. Der Rechner unten ermittelt Durchschnitts- und Grenzsteuersatz aus Ihrem zu versteuernden Einkommen — die Grundlage jeder ehrlichen Kapitalanlage-Rechnung, denn dieselbe AfA wirkt bei 45 % Grenzsteuersatz um 40 % stärker als bei 32 %. Modellrechnung nach Tarif; maßgeblich ist Ihr Steuerbescheid. Keine Steuerberatung. Entscheidend für Ihr Ergebnis sind zwei Größen: der Sanierungsanteil am Kaufpreis, denn nur er ist erhöht abschreibbar, und Ihr persönlicher Grenzsteuersatz, an dem die Wirkung hängt. Beide sollten Sie kennen, bevor Sie Objekte vergleichen.
Tarif §32a EStG 2026
Ihr persönlicher Steuersatz
Bevor Sie eine Kapitalanlage durchrechnen, sollten Sie Ihren Grenzsteuersatz kennen. Der Grenzsteuersatz ist die Steuer, die für den nächsten Euro zu zahlen wäre — und damit der Hebel, mit dem jede AfA-Abschreibung wirkt.
Ergebnis
- Einkommensteuer—
- Grenzsteuersatz—
- Durchschnittssteuersatz—
- Solidaritätszuschlag—
- Kirchensteuer—
- Gesamtsteuerlast—
- Netto-Einkommen—
- Steuerersparnis bei 10.000 € AfA—
Vereinfachte Berechnung auf Basis §32a EStG 2026 (Single/Splitting) inkl. Soli-Freigrenze 20.350 €/40.700 € und Milderungszone (11,9 %). Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen sind nicht berücksichtigt — diese senken zvE und Steuer entsprechend. Verbindliche Berechnung durch Steuerberater.
Modellrechnungen ohne Gewähr. Keine verbindlichen Angebote. Konditionen variieren je nach Bonität, Objekt und Bank. Keine Steuer- oder Rechtsberatung.
Grenzsteuersatz verstehenSteuersatz 32 % Steuersatz 42 % Steuersatz 45 %
Warum der Grenzsteuersatz für AfA so wichtig ist
Der Grenzsteuersatz ist der entscheidende Hebel für jede Kapitalanlage-Immobilie. Beispiel:
10.000 € AfA bei 42 %
- Werbungskosten-Reduktion10.000 €
- Steuerersparnis4.200 €
- Effektiver Hebel42 %
10.000 € AfA bei 45 %
- Werbungskosten-Reduktion10.000 €
- Steuerersparnis4.500 €
- Effektiver Hebel45 %
Konsequenz: Wer 45 % Grenzsteuersatz hat, profitiert um 40 % stärker von jeder AfA als jemand mit 32 % — bei gleichem Investment. Die Wirtschaftlichkeit einer Kapitalanlage-Immobilie hängt damit direkt vom Einkommensniveau ab.
Modellrechnungen ohne Gewähr. Keine verbindlichen Angebote. Konditionen variieren je nach Bonität, Objekt und Bank. Keine Steuer- oder Rechtsberatung.
Eckwerte 2026
Tarif §32a EStG 2026 (Single)
Steuersätze und Schwellen
- Grundfreibetragbis 12.348 €
- Eingangssteuersatzab 12.349 € (14 %)
- Progressionsstufe 117.800–69.878 € (24–42 %)
- Spitzensteuersatz 42 %ab 69.879 €
- Reichensteuer 45 %ab 277.826 €
Werte für Single-Tarif. Für Splitting (Ehepaar) gelten die doppelten Schwellen (z.B. Spitzensteuersatz ab 139.758 €).
Modellrechnungen ohne Gewähr. Keine verbindlichen Angebote. Konditionen variieren je nach Bonität, Objekt und Bank. Keine Steuer- oder Rechtsberatung.
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Fragen rund um den Steuerrechner
Was ist der Unterschied zwischen Grenzsteuersatz und Durchschnittssteuersatz?
Der Durchschnittssteuersatz ist die gesamte Einkommensteuer geteilt durch das zu versteuernde Einkommen. Der Grenzsteuersatz ist die Steuer, die auf den nächsten verdienten oder gesparten Euro anfällt — bei einem progressiven Tarif immer höher als der Durchschnittssatz. Für die Wirkung einer AfA-Abschreibung zählt der Grenzsteuersatz, nicht der Durchschnittssatz.
Ab welchem Einkommen gilt der Spitzensteuersatz?
Im Grundtarif (Single) ab 69.879 € zu versteuerndem Einkommen liegt der Grenzsteuersatz bei 42 %. Ab 277.826 € greift die sogenannte Reichensteuer von 45 %. Beim Splitting-Tarif für Ehepaare verdoppeln sich beide Schwellen.
Wie wirkt sich Kirchensteuer auf das Ergebnis aus?
Kirchensteuer wird auf die Einkommensteuer aufgeschlagen — 8 % in Bayern und Baden-Württemberg, 9 % in den übrigen Bundesländern. Der Rechner berücksichtigt das optional, je nach Auswahl.
Sind Werbungskosten oder Sonderausgaben im Ergebnis schon berücksichtigt?
Nein. Der Rechner arbeitet vereinfacht mit dem eingegebenen zu versteuernden Einkommen (zvE). Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen senken das zvE und damit die Steuerlast zusätzlich — sie sind hier nicht eingerechnet. Die verbindliche Berechnung gehört in die Hand eines Steuerberaters.
Warum sollte ich meinen Grenzsteuersatz kennen, bevor ich eine Kapitalanlage rechne?
Weil jede AfA-Abschreibung über den Grenzsteuersatz wirkt: Bei 32 % spart 10.000 € AfA rund 3.200 €, bei 42 % rund 4.200 €, bei 45 % rund 4.500 €. Ohne den eigenen Grenzsteuersatz lässt sich die tatsächliche Rendite einer Kapitalanlage-Immobilie nicht korrekt einschätzen.
Und jetzt mit Ihrem Steuersatz weiterrechnen
Ihr Grenzsteuersatz ist die Eingangsgröße für jede AfA-Rechnung. Der Excel-Investitionsrechner nimmt ihn auf: Cashflow nach Steuern über bis zu 30 Jahre, Denkmal- und QNG-AfA korrekt verteilt, jede Annahme frei änderbar.